|
|
Revision
|
|
|
Revisionen skal varetage aktionærernes og offentlighedens interesser. På den ordinære generalforsamling vælges et uafhængigt revisionsselskab til at varetage de revisionsmæssige opgaver frem til næste generalforsamling. På den seneste generalforsamling i 2008 blev revisionsfirmaet KPMG C. Jespersen valgt som koncernrevisor frem til næste ordinære generalforsamling. I 2003 blev der indgået en aftale med KPMG C. Jespersen om, at KPMG foruden at være koncernrevisor også varetager revisionsopgaverne for samtlige Danfoss’ dattervirksomheder i ind- og udland.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rapportering
|
|
Alle koncernens virksomheder rapporterer årsrapporten samt kvartalsrapporter i ét og samme rapporteringsmiljø. Derved sikres fuld gennemsigtighed på tværs af alle koncernens enheder. Rapporteringen er udarbejdet i henhold til IFRS (International Financial Reporting Standards). Danfoss’ koncernstandarder beskriver de krav, der stilles til regnskabssystemerne. Disse standarder gennemgås, og ændringer foreslås og indarbejdes løbende.
Koncernens Corporate Citizenship rapportering finder sted inden for rammerne af FNs Global Compact. Mindst én gang årligt forholder bestyrelsen sig til det interne kontrolmiljø. Med henblik på at minimere koncernens risici gennemgås de enkelte virksomheders rapportering af centralt placerede regnskabscontrollere, før de konsolideres til én samlet rapport for Danfoss Koncernen. Rapporteringen sammenholdes med de standarder og politikker, der understøtter de krav, der fremgår af bestyrelsen og direktionens forretningsorden. Danfoss’ standarder vedrørende regnskab og kontrol er udarbejdet for at skabe en ensartet og troværdig rapportering, der fastholder den nødvendige kvalitet i koncernregnskabet. Svig og fejlrapportering forsøges således undgået via de interne kontrolsystemer, hvor konceptet omkring funktionsadskillelse betragtes som vitalt.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intern kontrol
|
|
Danfoss’ interne kontrolsystem er todelt, således at ansvaret for at overvåge og afhjælpe finansielle risici er delt imellem divisionerne og forretningsenhederne på den ene side og de centrale stabsfunktioner på den anden side. Divisionerne og forretningsenhederne overvåger transaktionerne med baggrund i et forretningsmæssigt perspektiv, hvorimod de centrale stabsfunktioner fører tilsyn med transaktionerne ud fra en legal synsvinkel.
Systemet indebærer en naturlig adfærdsregulering. Det finansielle kontrolsystem baseres på, at Corporate Finance fungerer som en business support funktion i forbindelse med indførelse af kontrolgennemgang i dattervirksomhederne. I forbindelse med de op imod 25-35 årlige besøg i Danfoss’ dattervirksomheder bliver de interne kontrolsystemer og procedurer gennemgået for at bekræfte, at virksomhederne lever op til kravene.
Derved sikres kvaliteten i regnskabsrapporteringen. Koncernledelsen modtager hver måned en rapport over eventuelle forhold, der måtte være dukket op i forbindelse med kontrolbesøg i dattervirksomhederne, foruden en oversigt over, hvorledes månedens rapportering har været i koncernen.
|
|
|
|
|
|